留学生个人所得税（留学生个人所得税在哪个国家交）

1、留学生个人所得税

留学生个人所得税

留学生在中国的收入也需要缴纳个人所得税，主要包括两类收入：

1. 工资薪金所得

留学生在校期间取得的工资、薪金所得属于应纳税所得额，按照累计预扣预缴的办法缴纳个人所得税。税率为：

月收入不超过 5000 元（含）的部分：5%

月收入超过 5000 元至 20000 元（含）的部分：10%

月收入超过 20000 元至 40000 元（含）的部分：15%

月收入超过 40000 元至 60000 元（含）的部分：20%

月收入超过 60000 元至 80000 元（含）的部分：25%

月收入超过 80000 元的部分：30%

2. 劳务报酬所得

留学生在校期间取得的劳务报酬所得，包括讲课费、翻译费、咨询费等，属于应纳税所得额，税率为 20%。

税前扣除

留学生在计算应纳税所得额时，可以享受以下税前扣除：

基本减免额：每月 5000 元

专项附加扣除：子女教育、赡养老人等费用

申报与缴纳

留学生需要在每年 3 月 1 日至 6 月 30 日期间，向税务机关申报个人所得税。缴纳税款可以通过网上银行、手机银行、代扣代缴等方式进行。

注意事项

留学生应及时向税务机关申报个人所得税，逾期缴纳将产生滞纳金。

留学生在离境前应办理个人所得税清算，避免出现欠税情况。

留学生可以委托他人代为办理个人所得税事宜，但需出具委托书并经税务机关审核同意。

2、留学生个人所得税在哪个国家交

留学生个人的所得税缴纳地点取决于其居住的国家以及与所在国签订的税务协定。

留学生在所在国家缴纳所得税的情形：

居住国原则：如果留学生在所在国逗留天数超过183天（通常为12个月），则其被视为该国居民。因此，需要在所在国缴纳全部个人所得税。

来源地原则：在某些情况下，留学生的所得税可能需要根据其收入来源所在地缴纳。例如，如果留学生在所在国以外获得奖学金或研究补助金，则可能需要在原发放国缴纳所得税。

留学生在原籍国缴纳所得税的情形：

无税务协议国家：对于未与原籍国签订税务协定的国家，留学生可能需要在原籍国缴纳其在所在国的所得。

有税务协议国家：如果原籍国与所在国签订了税务协定，留学生可能会获得豁免或抵扣，以避免双重征税。具体规定视税务协定的内容而异。

在确定留学生所得税缴纳地点时，需要考虑以下因素：

居留时间

收入来源

原籍国与所在国的税务协定

留学生应主动了解所在国和原籍国的税务规定，避免因税务问题产生纠纷或损失。

3、留学生个人所得税退税政策

留学生个人所得税退税政策

为了吸引和留住国际学生，中国政府出台了个人所得税退税政策。根据该政策，符合条件的留学生可以在中国境内获得个人所得税退税。

退税条件：

持有有效的学习签证

在中国高校全日制学习

全年在中国境内居住超过183天

个税年度综合所得额超过人民币12万元

退税范围：

工资、薪金所得

劳务报酬所得

稿酬所得

特许权使用费所得

退税金额：

退税金额以所得额为基数，按照5%的比例计算，超过5万元的部分不予退税。例如，某留学生全年综合所得额为15万元，应退税金额为（15万元-5万元）×5% = 5000元。

退税程序：

留学生需要在纳税年度结束后的12个月内，向主管税务机关提出退税申请。退税申请资料包括：

《个人所得税退税申请表》

护照复印件

学习签证复印件

收入证明材料

银行账户信息

注意事项：

退税仅针对在学习期间的所得。毕业后或离境后取得的收入不在退税范围内。

留学期间如果中断学习或离境超过183天，将会影响退税资格。

退税金额会直接汇入留学生指定的银行账户。

这项政策旨在减轻留学生的经济负担，鼓励他们继续在华深造。留学生应及时了解并利用这一政策，合理规划税务，争取获得退税优惠。

4、留学生个人所得税优惠政策

留学生个人所得税优惠政策

符合条件的留学生在规定期限内取得的奖学金、助学金和留学生活补贴等收入，可享受个人所得税优惠政策：

一、奖学金

中国政府奖学金、中国教育部奖学金、省市政府和教育部门奖学金以及由教育部认可的其他奖学金，免征个人所得税。

二、助学金

留学生取得的由教育部认可的高等学校提供的助学金，免征个人所得税。

三、留学生活补贴

由国家公派或单位公派的留学生，取得的国家或单位发放的留学生活补贴，免征个人所得税。

四、其他收入

留学生在规定期限内取得的其他收入，如兼职收入、稿酬等，适用与中国公民相同的个人所得税税率。

五、优惠期限

以上优惠政策的适用期限为在华学习期间。留学生毕业、肄业或学习期满后，不再享受该优惠政策。

六、办理手续

符合优惠条件的留学生，需向税务机关提交相关证明材料，包括录取通知书、奖学金证明等，办理个人所得税优惠申报手续。

七、注意事项

1. 优惠对象仅限于在华留学的非中国籍留学生。

2. 奖学金、助学金和留学生活补贴必须来自公派单位或教育部认可的机构。

3. 个人所得税优惠政策不适用于留学生在华投资、经商等取得的收入。

请留学生及时了解相关优惠政策，合理合法纳税，避免不必要的税务损失。