留学期间个税有零申报（子女国外留学抵扣个税怎么申报）

1、留学期间个税有零申报

留学期间个人所得税（简称个税）的零申报是指，在国外留学期间，由于没有在国内取得应税所得，不需要向国内税务机关申报并缴纳个人所得税。

对于留学人员来说，是否需要进行个税零申报主要取决于以下条件：

留学期间在国内无任何收入

在国内没有住所或经常居住地

已向税务机关提交了出国留学证明

满足以上条件的留学人员，可以根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，进行个税零申报。具体流程如下：

1. 下载并填写《个人所得税居民身份变更申报表》（NR110）。该表格可以在国家税务总局网站下载。

2. 准备相关证明材料，包括护照、签证、录取通知书、出国留学证明等。

3. 在出国留学前，到户籍所在地税务机关办理个税零申报手续。

4. 税务机关会对申报材料进行审核，并出具《个人所得税居民身份变更确认通知书》（NR111）。

5. 留学生持《个人所得税居民身份变更确认通知书》出国留学。

需要注意的是，留学人员在回国后，如果在国内取得应税所得，需要及时向税务机关申报并缴纳个人所得税。如果未及时申报缴税，可能会面临补缴税款、滞纳金和罚款的处罚。

2、子女国外留学抵扣个税怎么申报

子女国外留学抵扣个税申报指南

为了鼓励中国公民支持子女出国留学，国家税务总局出台了子女国外留学抵扣个税的政策。符合条件的纳税人可按以下步骤申报抵扣：

一、确认是否符合条件

纳税人为子女的父母或法定监护人。

子女为中国公民，并符合下列条件之一：

在境外教育机构注册学习且取得学士以上学位。

参加境外教育机构讲学、进行博士后研究或进修。

二、准备材料

纳税人的身份证件。

子女的护照或出生证明。

子女在境外教育机构的入学证明或学籍信息。

子女的学费和杂费发票或收据。

父母与子女的关系证明（如户口簿、出生证等）。

三、填报个人所得税年度汇算清缴申报表

登录个人所得税APP或网上办税服务厅，选择“综合所得年度汇算”，填写《个人所得税年度汇算申报表》（附表一）。

在“专项附加扣除”栏中，选择“子女教育”，填写子女的姓名、出生日期、教育层次、教育机构名称以及学费和杂费支出金额。

四、提交申报和上传附件

填写完毕后，点击“提交”按钮。

根据提示上传上述准备的材料。

五、税务机关审核

税务机关收到申报后，将对材料进行审核。

如审核无误，将核定并退还符合条件的抵扣金额。

六、抵扣标准

抵扣金额：每年最高可抵扣6万人民币。

抵扣年限：子女在境外教育机构学习期间，最长可抵扣10年。

注意事项：

抵扣金额从纳税人的应纳税所得额中扣除，按子女实际支出金额计算，不得高于已缴税额。

子女的学费和杂费支出金额须提供真实有效的发票或收据。

纳税人应保留好相关材料，以备税务机关查验。

3、孩子境外留学,个税怎么申报

随着孩子出国留学愈发普遍，家长们也面临着相关的个税申报问题。为帮助家长清晰了解相关政策和申报流程，本文梳理了孩子境外留学的个税申报事项。

个人所得税法及相关政策

依据《个人所得税法》第八条规定，中国居民个人从境外取得的所得，应当并入其全部所得，按照规定缴纳个人所得税。因此，孩子境外留学期间取得的收入，家长需依法申报个人所得税。

收入类型及申报方式

孩子境外留学期间取得的收入主要包括奖学金、兼职工资等。家长应根据收入类型选择对应的申报方式：

奖学金：免予征收个人所得税。

兼职工资：需要申报个人所得税，可通过以下方式进行申报：

1. 填写个人所得税年度综合所得申报表（汇算清缴申报表）：在每年3月1日至6月30日期间，家长可登录国家税务总局网站或使用个人所得税APP，填写并提交年度综合所得申报表，申报孩子境外兼职工资收入。

2. 委托办税人员代办申报：家长可委托税务师或其他办税人员代办申报，并提供相关资料，如收入证明、纳税凭据等。

申报所需资料

申报孩子境外留学所得时，家长需准备以下资料：

孩子护照或身份证复印件

孩子留学期间的收入证明（如奖学金证明、兼职工资单等）

家长与孩子的关系证明（如户口簿、出生证明等）

注意事项

家长申报时应填写孩子的个人信息，包括姓名、身份证号码或护照号码等。

如孩子在境外取得的收入已在国外缴纳了个人所得税，家长申报时可凭税务居民证明申请抵扣已缴纳的税款。

4、子女留学个税申报怎么填

子女留学个税申报指南

子女留学期间，父母可以通过个税申报抵扣子女教育支出，享受税收优惠。申报流程如下：

第一步：准备材料

子女护照或身份证复印件

学校录取通知书或注册证明复印件

学费发票或收据复印件

父母身份证复印件

第二步：纳税申报

1. 登录国家税务局官网（选择“个人所得税”。

2. 点击“综合所得年度申报”，填写个人信息、收入信息等。

3. 在“专项附加扣除信息”中，选择“子女教育支出”。

4. 填写子女姓名、身份证号、出生日期等信息。

5. 上传准备好的资料。

第三步：抵扣限额

子女教育支出每年扣除限额为12,000元。

第四步：申报方式

网上申报：登录国家税务局官网申报。

办税服务厅申报：前往办税服务厅，由工作人员协助申报。

第五步：审核通过

税务机关审核通过后，会将抵扣金额退还给纳税人。

注意事项：

子女必须为全日制在境外院校学习。

学费必须为纳税人在子女留学期间支付的。

仅抵扣当年的教育支出，不得跨年抵扣。

父母双方都可以申报子女教育支出，但抵扣金额不得超过子女实际教育支出。