留学生父母退税政策（出国留学子女个人所得税减免）

1、留学生父母退税政策

留学生父母退税政策

随着中国留学生人数的不断增长，国家出台了一系列利好政策，其中一项便是《关于调整个人所得税政策的通知》，即留学生父母退税政策。

该政策规定，纳税人在境外取得收入并已缴纳个人所得税，其父母在中国境内已依法申报并缴纳个人所得税的，可以按照其境外取得相关收入的减除5000元人民币之后的数额的100%，在中国境内取得的综合所得计算应纳税所得额时扣除。

具体流程：

1. 境外留学生取得收入并缴纳税款，并保留相关证明材料。

2. 留学生父母在中国境内取得收入，并申报缴纳个人所得税。

3. 留学生父母在次年3月1日至6月30日期间，通过个人所得税APP或网上税务局，申报抵扣留学生境外所得税款。

4. 税务机关审核通过后，将退还留学生父母已缴纳的部分个人所得税。

符合条件：

1. 留学生本人为中国公民，在境外取得收入。

2. 留学生父母在中国境内已依法申报并缴纳个人所得税。

3. 留学生父母申报的境外所得税额低于其在中国境内取得综合所得应纳税额。

政策意义：

留学生父母退税政策不仅减轻了留学生家庭的经济负担，也支持了中国学生的海外求学，促进了国际教育交流的发展。该政策的实施有利于提升中国教育的国际化水平，培养更多具有国际视野和竞争力的优秀人才。

2、出国留学子女个人所得税减免

出国留学子女个人所得税减免

为支持留学事业，国家税务总局于2016年出台《国家税务总局关于出国留学人员境外所得税收优惠政策的公告》，为出国留学子女提供个人所得税减免优惠。

减免条件

出国留学人员的子女。

子女在境外留学期间取得的境外所得。

子女所取得的境外所得已缴纳或将缴纳境外个人所得税。

减免方式

符合减免条件的，在子女取得的境外所得纳税申报并缴纳境外个人所得税后，其父母或法定监护人可持相关证明向税务机关申请减免个人所得税。减免金额为子女已缴纳或将缴纳的境外个人所得税额与子女在中国境内已缴纳个人所得税额的差额。

申请材料

出国留学人员的子女身份证明。

子女取得境外所得证明。

子女已缴纳或将缴纳境外个人所得税证明。

父母或法定监护人身份证。

申请流程

在子女取得境外所得并缴纳境外个人所得税后，由父母或法定监护人向税务机关提出减免申请。

税务机关对申请材料进行审核，符合条件的予以减免。

注意事项

减免额不超过子女在中国境内已缴纳的个人所得税额。

减免所得的范围仅限子女的境外所得。

该减免政策适用于2016年1月1日起出国留学的子女。

此项减免政策有助于减轻出国留学家庭的经济负担，鼓励更多学生出国深造，培养国家急需的国际化人才。

3、留学生父母退税政策是什么

留学生父母退税政策

为了减轻留学生的留学费用负担，我国政府于2023年出台了留学生父母退税政策。符合条件的留学生父母可以根据子女的教育支出，按规定享受个人所得税专项附加扣除。

适用条件：

纳税人为中华人民共和国境内居民。

纳税人的子女在国外境外院校就读，且获得学士（含）以上学历。

纳税人子女的教育支出在纳税年度内已实际发生。

扣除标准：

符合条件的留学生父母，可以在子女就读学士学位的当年至毕业的前一年，享受以下个人所得税专项附加扣除：

每年扣除额为48000元；

如果子女就读硕士或博士学位，每年扣除额可增加12000元。

扣除流程：

纳税人需要提供子女入学通知书、缴费凭证等相关证明材料，在每年申报个人所得税时，按照规定享受专项附加扣除。

注意事项：

退税政策仅适用于留学生父母，留学生本人不能享受该退税。

扣除额度并非直接退还现金，而是从纳税人的应纳税所得额中扣除，从而减少应缴纳的个人所得税。

留学期间，子女获得的奖学金、助学金等资助，不计入教育支出。

该政策自2023年1月1日起实施。

4、留学生子女入学优惠政策

随着留学生子女入学需求的不断增多，为了缓解留学生就业压力，加大对来华留学人员的支持力度，我国出台了多项留学生子女入学优惠政策。

在幼儿园和小学阶段，部分城市允许持有效留学签证的留学生子女优先入学。例如，北京市规定，符合条件的留学生子女可凭相关证明优先申请幼儿园和小学入学，并享受与本市户籍适龄儿童同等的教育待遇。

在初中和高中阶段，部分城市为留学生子女开放国际课程班或设立国际学校。这些学校采用国际教育体系，使用英语授课，为留学生子女提供在国内接受国际化教育的机会。同时，留学生子女还可以在符合升学条件的情况下，优先申请国内高校升学。

在大学阶段，留学生子女可以享受与中国公民同等的考研、考博资格。他们可以参加国内高校的研究生入学考试和博士生入学考试，并享受同等考研资格和录取名额。同时，部分高校还为留学生子女提供奖学金和助学金，减轻其经济负担。

这些入学优惠政策体现了我国对来华留学人员及其子女的重视。通过为留学生子女提供便捷的入学渠道和优质的教育资源，我国不仅吸引了更多优秀人才来华留学，也促进了中外文化交流，为留学生及其子女融入中国社会创造了良好的条件。