国外留学的学费可以抵扣个税吗（国外留学的学费可以抵扣个税吗多少）

1、国外留学的学费可以抵扣个税吗

国外留学学费能否抵扣个税

对于在外留学的中国公民，其在国外所缴纳的学费是否可以抵扣个人所得税一直备受关注。目前，我国《个人所得税法》中并未明确规定留学学费可以抵扣个税。

不过，2020年2月，国家税务总局发布了《关于完善个人所得税政策支持个人技能提升的公告》（公告2020年第4号），规定纳税人在取得技能提升支出后，可以在取得收入的年度内从综合所得中扣除相关支出，扣除上限为每年8000元。

需要注意的是，该公告中所称的技能提升支出仅限于国内发生的，不包括国外的支出。因此，基于该公告，国外留学学费无法直接抵扣个人所得税。

但是，对于在国外留学且符合一定条件的个人，可以通过以下途径间接抵扣部分学费：

取得境外所得抵免：根据《个人所得税法》规定，纳税人取得境外所得时，可以按照中国和取得境外所得的国家或者地区之间签订的税收协定规定，享受税收抵免。这部分抵免可以涵盖留学学费。

利用个人养老金抵税：符合条件的个人可以通过个人养老金账户缴存资金，并在领取时享受税收优惠，这部分优惠也可以在一定程度上抵扣学费。

总体而言，国外留学学费目前无法直接抵扣个人所得税。但符合条件的个人可以通过取得境外所得抵免或利用个人养老金抵税的方式间接抵扣部分学费。具体抵扣情况需视个人实际情况而定。

2、国外留学的学费可以抵扣个税吗多少

国外留学学费个税抵扣政策

随着出国留学人数的不断增长，国家出台了相关的政策来支持留学家庭。其中一项重要的政策就是国外留学学费可以抵扣个税。

适用范围

根据《国家税务总局关于个人所得税法实施条例的补充规定》（国家税务总局公告2019年第11号），在境外取得学历、学位或者进行相关学习进修的纳税人，其支付的学费按照以下标准在年度汇算清缴时据实从其工资、薪金等综合所得中扣除：

学士学位取得以前：人民币8万元/年

学士学位及以上：人民币12万元/年

扣除条件

享受学费抵扣政策的纳税人需同时满足以下条件：

获得境外教育机构颁发的学历、学位或专业资格证书。

支付的学费符合规定的标准。

提供境外教育机构出具的学费收据或发票。

扣除程序

纳税人在进行年度汇算清缴时，可通过个人所得税APP或网站，按照相关流程进行学费抵扣申报。需要上传境外教育机构出具的学费收据或发票等证明材料。

注意事项

学费抵扣额不得超过纳税人的综合所得总额。

留学期间的住宿、交通、生活等费用不能抵扣。

学习进修期间，在境外获得的奖学金、助学金等收入不计入个人所得。

留学人员回国后，在纳税义务发生地纳税机关办理退税时，可以按照学费扣除标准，将已实际支付的学费据实申报扣除，但扣除总额不得超过在境外学习、进修期间已取得的收入。

国外留学学费个税抵扣政策为留学家庭减轻了经济负担，有助于促进教育公平。纳税人应充分了解政策内容，依法享受相关优惠。

3、国外留学的学费可以抵扣个税吗知乎

国外留学学费抵扣个税

问题：在国外留学的学费可以抵扣个人所得税（个税）吗？

解答：

目前，我国税法中没有明确规定国外留学学费可以抵扣个税。因此，国外留学学费不能直接抵扣个税。

但需要注意的是，如果留学期间获得的收入属于中国来源所得，则需要依法缴纳个税。具体来说：

在国外获得的工资、奖学金等收入，属于中国来源所得，需要在回国后申报缴纳个税。

在国外取得的利息、股息、租金等投资收入，原则上不属于中国来源所得，无需缴纳个税。

其他省市个别政策：

少数省市曾出台过允许国外留学学费抵扣个税的政策，但这些政策已经失效或不再实施。因此，建议在进行个税申报时，以当地税务机关的最新政策为准。

4、国外留学的学费可以抵扣个税吗?

国外留学学费抵扣个税

近年来，随着留学人员归国的增多，有关国外留学学费是否可以抵扣个人所得税的问题备受关注。根据现行的税收政策，在国外取得学位或学历的个人，其所支付的留学费用可以按照一定标准在计算个人所得税时予以扣除。

抵扣条件

取得国外教育机构颁发的学历或学位

留学期间学习的是与本身专业相关的内容

留学费用自付且未享受其他政府或机构的资助

抵扣标准

在符合上述抵扣条件的情况下，纳税人每年可以抵扣的留学费用不超过12万元人民币。扣除顺序为：先用当年实际支出的留学费用抵扣当年的应纳税所得额，不足部分可以结转至下一年继续抵扣，直至抵扣完毕。

操作流程

纳税人需要在取得国外学历或学位后，向税务机关提交以下材料进行抵扣：

个税年度纳税申报表

境外学习证明

留学期间费用支付凭证（如学费收据、生活费发票等）

税务机关会对纳税人的申请材料进行审核，符合条件的纳税人可以享受留学费用抵扣个税的优惠。

纳税提醒

需要注意的是，留学费用抵扣个税仅适用于取得国外学历或学位的个人。对于持有国外学习证明但未取得学历或学位的个人，其所支出的留学费用不能抵扣个税。抵扣的留学费用必须是纳税人本人自付的，如果获得过政府或其他机构的资助，则该部分费用不能抵扣。